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博敏电子股份有限公司(可转债)未通过

2019-10-21 10:05

阅读:180

中国证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2019年第148次发审委会议于2019年10月18日召开,现将会议审核情况公告如下:

  一、审核结果

  (一)国轩高科股份有限公司(可转债)获通过。

  (二)桐昆集团股份有限公司(可转债)获通过。

  (三)天津汽车模具股份有限公司(可转债)获通过。

  (四)香飘飘食品股份有限公司(可转债)获通过。

  (五)博敏电子股份有限公司(可转债)未通过。

  二、发审委会议提出询问的主要问题

  (一)国轩高科股份有限公司

  无

  (二)桐昆集团股份有限公司

  无

  (三)天津汽车模具股份有限公司

  1、请申请人代表:(1)说明报告期内各产品毛利率持续或大幅下滑、应收账款持续增加、经营性活动现金流净额持续为负的原因及合理性,目前应收账款的整体回款情况,是否存在重大回款风险;(2)结合下游汽车行业市场需求变化与政策调整、主要下游汽车厂商的生产经营情况、期末在手订单情况等,说明发行人未来年度经营业绩是否存在重大不确定性,业务发展和持续盈利能力是否发生不利变化,相关风险因素是否充分披露;(3)结合国家对新能源汽车补贴政策的变化、主要新能源汽车客户的生产经营情况等,说明对新能源汽车客户销售收入及订单的变化情况及未来趋势,相关应收账款的回款情况及风险。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

  (四)香飘飘食品股份有限公司

  无

  (五)博敏电子股份有限公司

  1、2018年底,申请人应收账款坏账准备计提比例发生了会计估计变更,本次变更调增2018年度净利润2,152.43万元。请申请人代表:(1)说明前述会计估计变更的原因及合理性,在2018年年底变更的原因,该时点是否发生重大事项导致需要进行会计估计变更,前述会计估计变更如何进行未来适用,是否符合会计准则的规定;(2)模拟测算在前述会计估计未发生变更的情况下,申请人最近三个会计年度加权平均净资产收益率情况,说明是否存在通过变更会计估计调节利润,以满足可转债发行条件的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

                         发行监管部

                        2019年10月18日


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